Registro dei Titolari Effettivi

Il TAR del Lazio, con una serie di sentenze pubblicate il 9 aprile 2024, ha respinto i ricorsi presentati contro le disposizioni attuative dell'art. 21 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni ed integrazioni, recante «Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione». Viene pertanto a cessare l'efficacia dell'ordinanza dello stesso TAR del Lazio del 6 dicembre 2023, con la quale era stata sospesa l’efficacia del decreto 29 settembre 2023 del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, recante “Attestazione dell’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva”, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9 ottobre 2023, e riprende a decorrere il termine ivi previsto di 60 giorni per la prima comunicazione dei dati al Registro delle imprese da parte dei soggetti obbligati agli adempimenti in materia di Titolare Effettivo. Il nuovo termine, tenuto conto del periodo di sospensione previsto dalla citata ordinanza, scade l'11 aprile 2024.

Fermo restando che il portale Titolare Effettivo ha continuato anche durante l'intero periodo di sospensione, allo scopo di salvaguardare il completamento del processo di primo popolamento del registro, ed è tuttora aperto a ricevere, secondo le modalità consuete, le comunicazioni relative alla titolarità effettiva, si rimane in attesa di indicazioni da parte del Ministero competente su eventuali proroghe del termine sopra indicato.

Si ricorda che, oltre al termine per il primo popolamento, riferito ai soggetti obbligati già costituiti alla data del 9 ottobre 2023, è previsto che i soggetti tenuti alla comunicazione della titolarità effettiva vi provvedano entro 30 giorni dalla costituzione e che entro lo stesso termine di 30 giorni siano comunicate le successive variazioni; è altresì obbligatorio procedere alla conferma annuale dei dati e delle informazioni, entro dodici mesi dalla data della prima comunicazione o dall'ultima comunicazione della loro variazione o dall'ultima conferma, con possibilità per le imprese dotate di personalità giuridica di effettuare la conferma contestualmente al deposito del bilancio.

Si rimanda al predetto portale per informazioni e strumenti utili su tutti gli adempimenti relativi al Titolare Effettivo (comunicazione, accreditamento, consultazione), sul quale è possibile consultare i necessari approfondimenti sia di carattere normative che procedurale. Ulteriori informazioni sulla presentazione della pratica sono disponibili sul portale SARI, da cui è anche possibile scaricare il manuale operativo aggiornato.

Si precisa che gli uffici della Camera di Commercio non forniscono informazioni sull'individuazione dei Titolari Effettivi - che, ai sensi della normativa antiriciclaggio sono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari: tale individuazione è infatti compito e responsabilità esclusiva dei legali rappresentanti dei soggetti interessati.

Il Dipartimento del Tesoro del Ministero dell'Economia e delle Finanze aggiorna inoltre sul proprio sito istituzionale le FAQ relative alla titolarità effettiva e al relativo registro, che si invita a consultare prima della presentazione della pratica di comunicazione.